基金單位凈值是在某一時點上，基金資產總市值扣除負債后的余額，代表持有人的權益 。單位基金資產凈值即每一基金單位代表的基金資產凈值 。
單位基金資產凈值=（總資產-總負債）/基金份額總數，
其中，總資產指基金擁有的所有資產，包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等；總負債指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等 ?；鸱蓊~總數是指當時發行在外的基金單位的總量 。
【基金單位凈值和累計凈值指什么】基金累計凈值是指基金最新凈值與成立以來的分紅業績之和 ， 體現了基金從成立以來所取得的累計收益(減去一元面值即是實際收益)，可以比較直觀和全面地反映基金在運作期間的歷史表現，結合基金的運作時間，則可以更準確地體現基金的真實業績水平 。
基金份額累計凈值＝基金份額凈值＋基金成立后份額的累計分紅金額 。
